丽水经济开发区总工会、市直属各基层工会：

根据省总《关于在全省各级工会开展财务大检查工作的通知》（浙总工办发〔2015〕21号）文件要求，经研究，决定在市直属基层工会开展财务大检查工作。要求如下：

一、检查的范围

市直属基层工会的2012年-2014年度工会经费管理情况。

二、检查的主要内容

（一）工会经费收入管理情况。

1.工会的各项经费收入是否全部纳入本级工会经费预算管理，是否存在账外账。

2.是否按照规定及时、足额向上级工会上缴工会经费，是否有截留。

3. 税务代收、财政划拨的工会经费，是否做到及时与银行等部门定期检查对账。有无收入不入账，设立“小金库”问题。

（二）工会经费支出管理情况。

1. 在贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》方面，是否存在违纪问题，是否严格执行全总关于经费使用的“八不准”。有无公款旅游、大吃大喝、滥发津补贴奖金实物等问题。

2.是否严格控制“三公经费”，按照会议、差旅、培训、国内公务接待、因公临时出国和外宾接待规定执行，有无超标准、超范围开支，有无转嫁或摊派相关费用等问题。

3. 是否存在违法违规行为，如贪污、挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规转私人账户、涂改伪造银行对账单，以及转移、隐匿资金等问题，是否存在“小金库”。

4. 财务报销凭证是否符合规定,有无涂改伪造发票、使用假发票等问题。

（三）工会经费预算管理情况。

是否严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制执行本级工会年度预算，有无超预算，无预算开支现象；追加、调整预算程序是否合法合规；重大开支项目是否经过本级工会领导集体研究决定。

（四）工会会计管理工作情况。

1. 会计人员是否具有执业资格。会计岗位是否按照不相容职务相分离的原则设置，职责权限分明。

2.会计核算是否符合《会计法》《会计基础工作规范》要求，有无违规问题。会计档案、票据、财务专用章保管是否符合规定。

3.现金管理是否符合《现金管理暂行条例》；银行存款管理是否符合《人民币银行结算账户管理办法》；支付结算是否符合《支付结算办法》。有无违反人民币银行结算账户管理规定，擅自多头开设银行结算账户，将单位款项以个人名义在金融机构存储，出租、出借银行账户，将基层工会账户并入单位行政账户等问题。

（五）、2014年度市直基层工会财务工作检查评比情况。

1.按国家统计局规定的全部职工（包括临时工）工资总额（包括工资、奖金、津贴、补贴等）足额计提工会经费。

2. 按时足额收取工会会费，并按规定时间拨款和上解市总工会经费。

3. 按时上报《基层工会经费收支预决算表》、《市直基层工会财务基本情况表》做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，印章齐全，报送及时。

4、原始凭证、记账凭证手续完备，记账及时，凭证装订成册，并向会员公布账目。执行财务制度，严守财务纪律，经费使用按标准执行，做到会员群众满意。

四、各基层工会根据检查内容和评比标准实事求是地进行自查自评。

认真填报《工会单位财务基本情况表》（表一）、《工会经费自查情况表》（表二）、《工会会计管理情况自查表》（表三）、《市直基层工会财务工作互查互评情况表》（表四）、《市直基层工会财务基本情况表》（表五），由所在单位工会主席签署意见盖好公章，于检查互评时上交市总工会财务部。

五、检查互评时间地点。

本次检查互评时间为5月11日至13日，地点在市总工会六楼会议室。请各基层工会财务委员带上2014年工会账簿、凭证、报表、银行存折等，按规定时间到市总工会六楼会议室分组进行互查互评。检查评比相关资料表格一并交市总工会财务部。

六、根据检查评比得分情况，评出一、二、三等奖。

2014年财务检查评比结果90分以上为一等奖；80分以上为二等奖；70分以上为三等奖。对获奖者按等级和上解经费数额给予适当劳务报酬。在互查中，如发现严重违反工会财务纪律和截留上解工会经费的，将取消评奖资格；对查出的欠漏交工会经费，不按时补交的，不予评奖。

 

附件：

1、《工会单位财务基本情况表》（表一）

2、《工会经费自查情况表》（表二）

3、《工会会计管理情况自查表》（表三）

4、《2014年度市直基层工会财务工作检查评比情况表》（表四）

5、《市直基层工会财务基本情况表》（表五）

 

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                                                      201５年4月27日